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智通財經APP訊，馬鞍山鋼鐵股份(00323)發布公告，于2022年11月15日，該公司(作為馬鋼財務現有股東之一)與馬鋼財務及其現有股東(即馬鋼集團)與寶武財務及其現有股東方(即中國寶武、寶鋼股份(600019)及武鋼有限)簽訂吸收合并協議。根據吸收合并協議，各方同意寶武財務采取向馬鋼財務現有股東發行股份的方式吸收合并馬鋼財務。于吸收合并完成后，該公司將成為寶武財務的股東。

寶武財務采取吸收合并的方式合并馬鋼財務，馬鋼財務原股東全部成為寶武財務股東，根據評估價值確定吸并后寶武財務的股權結構及比例。寶武財務作為合并后的存續公司承繼及承接馬鋼財務的所有資產、負債、業務、人員、合同及其他一切權利與義務，馬鋼財務注銷法人資格、寶武財務在馬鞍山設立分公司。

本次吸收合并以2022年6月30日為評估基準日。根據評估結果，寶武財務評估前帳面凈資產為人民幣48.43億元，評估值為人民幣60.65億元，評估增值為人民幣12.22億元，增值率25.23%;馬鋼財務評估前帳面凈資產為人民幣24.56億元，評估值為人民幣29.35億元，評估增值為人民幣4.79億元，增值率19.48%。

于完成后，馬鋼財務將不再為該公司的附屬公司。寶武財務的資產及負債，以及財務業績亦不會并入該公司的財務報表。交易完成后，集團持有的寶武財務約29.68%的權益將被確認為對一間聯營公司的投資，并按該公司應占寶武財務的可識別凈資產及負債的公平值確認。

有關處置馬鋼財務91%股權，該公司初步預計將取得約人民幣4億元的收益，即馬鋼財務91%股權截至2022年6月30日的評估值與賬面值的差額，但具體金額尚需經過審計，并考慮(其中包括)合并抵銷調整、稅項、過渡期損益等因素后才能確定。公司擬將該收益用作補充一般營運資金。

于2022年11月15日，該公司與寶武財務簽訂金融服務協議，寶武財務同意根據金融服務協議項下的條款向本集團提供結算服務、存款服務、信貸服務及其他金融服務。

金融服務協議生效后，該公司可持續優化財務管理，提高資金使用效率，降低融資成本，在更高的平臺獲得專業化管理與經營。

關鍵詞： 吸收合并 現有股東 金融服務協議